Главная » Безопасность » Пошаговая инструкция для открытия ип. Инструкция для самостоятельного оформления своего ип

Пошаговая инструкция для открытия ип. Инструкция для самостоятельного оформления своего ип

Открытие собственного бизнеса – непростая задача. Наряду с определением ниши и подготовкой капиталовложений требуется решить ряд организационных моментов. В частности, пройти регистрационную процедуру в контролирующих инстанциях .

Кто может стать предпринимателем в России в 2019 году

Чтобы зарабатывать деньги, занимаясь собственным делом, необходимо соблюдение ряда условий:

пребывание в состоянии дееспособности, т. е. в совершеннолетнем возрасте (ст. 21 ГК РФ), что означает способность иметь гражданские права и обязанности, а также распоряжаться ими;
иногда дееспособность может наступать раньше 18-ти лет, например, при вступлении несовершеннолетнего гражданина в брак (п. 2 ст. 21 ГК РФ), доступно с 16-ти лет;
наличие согласия родителей на осуществление несовершеннолетним гражданином коммерческой деятельности.

Получается, что условно открыть ИП в России может любой совершеннолетний человек . А в ряде ситуаций начать заниматься любимым делом человек может и с 16-ти. В отношении детей до 14-ти лет сделки могут совершаться исключительно их законными представителями, будь то биологические родители или опекуны.

Лица, пребывающие в возрастном диапазоне 14-18 лет, наделены большим количеством прав (п. 1 ст. 26 ГК РФ). В п. 2 оговорен перечень сделок, которые такие граждане могут совершать самостоятельно :

распоряжаться собственным заработком;
осуществлять авторские права в отношении объектов интеллектуальной собственности;
вносить депозиты в банки и распоряжаться ими;
совершать несущественные по масштабам сделки бытового характера (п. 2 ст. 28 ГК РФ).

Однако для открытия ИП несовершеннолетнему гражданину потребуется согласие родителей в письменном виде. Заниматься индивидуальным предпринимательством вправе не только граждане РФ, но и иностранцы, лица, не имеющие принадлежности к какому-либо конкретному государству.

Что лучше — свое ИП или ООО

Этот вопрос встает перед большинством начинающих предпринимателей. Важно сделать правильный выбор, т. к. от него будут зависеть многие последующие действия. С другой стороны, организационно-правовая форма предприятия представляет собой не что иное, как договор с государством, а главная задача все равно сводится к открытию бизнеса и фактическому началу деятельности . Тем не менее, между понятиями есть несколько различий :

Ответственность имущественного характера . ИП отвечают персональным имуществом, а ООО имеют риск утраты средств, которые внесены в уставный фонд.
Регистрационный процесс . В процессе открытия регистрация ООО может быть осуществлена на одного человека или группу лиц, максимальное число – до 50. Однако перечень документов в сравнении с ИП большой. Различается и размер государственной пошлины в пользу ИП (всего 800 руб.), в то время как для ООО он составляет 4000 руб.
Особенности юридического адреса . Для регистрации Общества этот аспект обязателен (нужно купить или арендовать помещение, что порой обходится дорого), в то время как для ИП подойдет адрес его прописки.
Страховые платежи . ИП осуществляют перечисление страховых взносов на ОМС, в ПФР. Чаще всего они делают это исключительно «за себя». Участники ООО, в свою очередь, действуют за всех.
Налоговые взносы . Размер пребывает в зависимости не от организационно-правовой формы, а от выбранного режима. Это может быть ОСНО, УСН (только для ИП), ЕНВД, ЕСХН, ПНД. Единственный момент заключается в общей системе, при которой налог на прибыль для ООО составляет 20% в противовес сбору для ИП, равному 13%.
Ограничения по направлениям деятельности . ИП не разрешено заниматься определенными видами работ, например, торговать алкоголем, оказывать страховые услуги, открывать банки, ПИФ, ломбарды, оказывать туристические услуги, изготавливать лекарства. ООО в этом плане никаких ограничений не имеют.
Вывод средств из оборота . У ИП такой задачи нет, т. к. все заработанные средства переходят в собственность бизнесмена и подлежат изъятию из бизнеса в любой момент времени. В ООО все средства – собственность учредителя.
Отчетные документы . Они зависят преимущественно от выбранной системы налогообложения, форма ведения деятельности никакой роли не играет.
Наемные сотрудники . Права специалистов, работающих в ИП и ООО, идентичны.

Таким образом, открыть ИП значительно проще, чем проделать то же самое с ООО, и по стоимости это обойдется на порядок дешевле.

Стоимость регистрации при оформлении самостоятельно

Самостоятельное оформление индивидуальной предпринимательской деятельности – процедура простая и не затратная по средствам . Все, что потребуется заплатить – государственная пошлина. На 2019 год размер ее составит 800 руб.

Если же обращаться к услугам специализированных компаний, оказывающих услуги по регистрации ИП под ключ, суммарная стоимость открытия ИП может быть увеличена до 2000-3000 руб. Если документы в регистрирующий орган подает поверенное лицо, придется обзавестись доверенностью, которая стоит от 1000 руб.

Сроки и документы

Для оформления деятельности ИП в 2019 году нужно собрать определенный пакет документов :

заявление, составленное в унифицированной форме, Р21001;
квитанция, подтверждающая факт уплаты государственной пошлины;
отксерокопированная версия удостоверения личности;
уведомление о том, что ИП переходит на УСН (при выборе данного режима налогообложения);
нотариально заверенная доверенность (если подачей документов занимается постороннее лицо).

Получается, что при самостоятельной регистрации ИП понадобится только заявление, квитанция и паспорт . Срок, на протяжении которого оформляется данный статус, составляет не больше 3 рабочих дней с момента подачи документации.

Прежде чем приступить к составлению заявительной бумаги, нужно определиться с видом деятельности и выбрать оптимальный код ОКВЭД . Можно выбрать одно кодовое значение или несколько штук.

Для этого есть возможность воспользоваться специальным классификатором, где указан перечень этих направлений. Все, что потребуется – выбрать основной вид деятельности . Все остальные направления – дополнительные.

Преимущества и недостатки при пошаговом самостоятельном оформлении и через посредника

Самостоятельная подготовка предполагает следующие плюсы :

возможность получения хорошего опыта и «знакомство» с контролирующими инстанциями;
экономия денежных средств на услугах посредника.

Преимущества использования услуг посредника следующие:

отсутствие необходимости временных затрат на сбор и подачу документов;
при возникновении ошибок и отказе в регистрации будущий предприниматель получает свои средства обратно (эта гарантия есть во множестве юридических фирм).

Недостатков самостоятельной регистрации нет при условии соблюдения требований, предъявляемых контролирующими службами. В случае действия через посредника они заключаются в необходимости несения дополнительных трат, передачи персональных данных.

Заполнение заявления и оплата госпошлины

Заявление составляется по унифицированному шаблону – форме Р21001 . Этот документ является основным и требует грамотного подхода к составлению. Он должен включать следующие реквизиты :

ФИО заявителя;
паспортные данные;
контактные сведения.

Подпись ставить заблаговременно не нужно, это делается при инспекторе или нотариусе. Следующий шаг – оплата пошлины, размер которой составляет 800 руб. Сделать это можно вручную или через сайт ФНС .

Получение документов индивидуальному предпринимателю

Срок, в течение которого производится регистрационная процедура, составляет максимум 3 дня с момента подачи документов . При успешном прохождении этой процедуры налоговики отправляют ИП пакет документов :

запись из ЕГРИП, составленная в форме Р60009;
свидетельство, подтверждающее факт постановки на учет в налоговой инспекции.

Бумажные документы могут быть получены при личном посещении налоговой инспекции. Остальные бумаги, которые подавались в процессе регистрации, предпринимателю не возвращаются.

Существует несколько причинных факторов отказа в проведении процедуры регистрации со стороны контролирующих структур:

подача неполного пакета документов;
присутствие подложных бумаг;
допущение ошибок в заполнении;
предъявление документации лицом, не имеющим права осуществлять предпринимательскую деятельность.

Отказы в регистрации ИП случаются редко, тем не менее, во избежание неприятных последствий стоит уделить особое внимание сбору бумаг.

Пошаговая инструкция после создания ИП

Итак, документы поданы, трехдневный отрезок времени прошел, статус «ИП» получен. Но это далеко не все. Приступать к деятельности можно лишь после прохождения ряда процедур.

Переход на специальные режимы

Чаще всего предприниматели предпочитают использовать упрощенную систему налогообложения (УСН). Чтобы стать упрощенцем или осуществить переход на другой режим, в процессе прохождения регистрации необходимо подать специальное заявление .

Регистрация в ПФР и ФСС

Пенсионные взносы обеспечиваются в фиксированной величине, вне зависимости от присутствия/отсутствия дохода. Регистрация в ФСС осуществляется в автоматическом режиме, а внесение регулярных выплат обязательно лишь при наличии в штате ИП наемных сотрудников.

Коды статистики

Под кодами статистики принято понимать цифровые параметры , присваиваемые в процессе регистрации ЮЛ и ИП. Они обеспечивают идентификацию их согласно ОКВЭД. Их нужно получить заранее, чтобы избежать последующих проблем с законодательством.

Касса

Следующий шаг – приобретение и регистрация кассового аппарата. Законодатель вынуждает многих индивидуально занятых граждан переходить на виртуальное оборудование. Этот аспект следует уточнить заранее.

Открытие расчетного счета

Если деятельность предполагает осуществление дистанционных расчетов, целесообразно открыть расчетный счет, хотя эта процедура не является обязательной. Сделать это можно в любом банке. Основная задача сводится к выбору финансового учреждения с наиболее выгодными условиями .

Печать

Создание штампа необязательно, однако его наличие позволит компании повысить репутацию и узнаваемость среди клиентов.

Таким образом, процедура регистрации ИП не отнимает много времени и является простой.

Дополнительная информация представлена ниже.

Ежегодно чиновники пересматривают порядок регистрации ИП, чтобы сделать всю процедуру максимально простой и удобной для будущих предпринимателей. Поэтому, решив открыть ИП самостоятельно, необходимо учитывать не только самые последние изменения в законодательстве, регулирующие порядок регистрации предпринимателей, но и возможности электронных сервисов, которые упрощают весь процесс.

Последний год сохраняется тенденция открытия ИП через МФЦ (многофункциональные центры). В частности, уже в 2018 году планируется полная передача этой процедуры под управление российских МФЦ в целях снижения нагрузки на Налоговую службу. Однако это не исключает взаимодействия с ИФНС по месту регистрации.

Теперь подробно расскажем подробный пошаговый алгоритм регистрации индивидуального предпринимателя собственными силами.

Регистрация ИП в 2017 году: необходимые документы и действия

На самом деле процедура регистрации ИП довольно простая, если соблюдать последовательность и внимание. Даже малейшая ошибка на одном из шагов привести к потере времени и личных средств.

Итак, регистрация ИП включает 7 основных шагов:

Шаг 1. Определение вида деятельности

Шаг 2. Выбор системы налогообложения

Шаг 3. Подготовка пакета документов

Шаг 4. Оплата пошлины за регистрацию

Шаг 5. Выбор ИФНС для регистрации

Шаг 6. Представление документов на регистрацию

Шаг 7. Получение подтверждения статуса предпринимателя

Открытие ИП в 2017 году: пошаговая инструкция

Шаг 1. Выбор вида и кода деятельности

Как правило, “физик” перед тем, как открыть ИП, понимает, каким видом деятельности будет заниматься, поэтому достаточно подобрать соответствующие коды деятельности. Для этого используют Общероссийский классификатор видов экономический деятельности (другое название – ОКВЭД, ОКВЭД 2). Искать справочник не обязательно, можно скачать его на нашем сайте (см. статью ОКВЭД 2018 с расшифровкой по видам деятельности или скачайте документ по ссылке ниже).

ОКВЭД 2018 с расшифровкой по видам деятельности

Для каждого вида предпринимательской деятельности есть свой код. Достаточно указать несколько кодов, если планируется ведение нескольких видов деятельности, но выбрать основной код. Остальные коды будут дополнительными. После регистрации ИП можно внести изменения. Для этого достаточно подать заявление в налоговую инспекцию.

Например, планируемый вид деятельности – установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов. Это основной вид деятельности с кодом 43.42 (раздел 43 ОКВЭД). Дополнительный код – 43.12 – подготовка строительной площадки.

Почему надо использовать справочник ОКВЭД 2018, а не 2017? На самом деле коды не менялись, поэтому мы приводим актуальный расшифровщик. Другие справочники, действовавшие до 2017 года, применять нельзя. Коды и группировка видов деятельности в них другая и больше не применяется.

Шаг 2. Выбор системы налогообложении ИП

Прежде чем открыть ИП, надо выбрать выгодны налоговый режим. У каждого режима налогообложения есть плюсы и минусы. Чтобы вам было проще определиться, мы собрали их в таблице.

Налоговые режимы, которые могут применять ИП:

Упрощенная система (УСН, упрощенка) – с объектом “доходы”/”доходы минус расходы”;
Общая система;
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка);
Патентная система (патент).

Плюсы и минусы режима налогообложения для предпринимателей

– Годовой доход и лимит остаточной стоимости основных средств – не более 150 млн рублей.

– Численность работников – не более 100 человек;

– Доля других компаний – 25 %.

Не вправе применять банки, страховщики, ломбарды и пр. (п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

– Отчитываться нужно один раз в год. Платить авансы – ежеквартально.

– Можно не платить НДС, если не выставлять счета-фактуры покупателям.

– Не нужно платить налог на имущество с остаточной и инвентаризационной стоимости.

– Вести учет нужно кассовым методом, поэтому налог платят только с фактических поступлений.

– Ставка для объекта “доходы” – 6 %, для “доходы минус расходы” – 15 %. Регионы вправе снижать ставку.

– Если компания ведет льготный бизнес, то вправе применять пониженный тариф по взносам – 20 % в ПФР. Но для этого нужно получать не более 79 млн рублей в год.

– До перехода на УСН нужно восстановить НДС со всех запасов и остаточной стоимости основных средств

– Из-за продаж без НДС есть риск потерять клиентов на общей системе

– Закрытый перечень расходов, учесть можно не все даже обоснованные траты.

– Нужно постоянно следить за выручкой и стоимостью активов, чтобы не слететь с системы

– Нет проблем в работе с плательщиками НДС

– Не нужно платить налог, если компания работает в убыток или приостановила деятельность

– Налоговая нагрузка больше, чем на спецрежимах. Компания платит налог на прибыль, НДС, налог на имущество

– Больше отчетности по сравнению с другими системами. Декларацию по НДС нужно сдавать только электронно

Налог на вмененный доход можно платить только при видах деятельности, которые прописали в законе местные власти

Можно совмещать с другими режимами налогообложения

Среднесписочная численность сотрудников – не более 100 человек, доля участия других компаний – не более 25 %.

Есть ограничения для отдельных видов деятельности. Например, грузоперевозки переводят на ЕНВД, если компания использует не больше 20 машин

– Не нужно платить НДС.

– Компания освобождается от налога на имущество с остаточной стоимости.

– Налог не зависит от доходов.

– Сумму ЕНВД можно уменьшать на взносы.

– Можно применять не во всех регионах и местностях

– Нужен раздельный учет, если компания совмещает режимы

– Постоянно надо следить, что компания выполняет ограничения

– Нужно отчитываться и платить налог, даже если нет доходов или убытки

Доход ИП не должен превышать 60 млн рублей в год

Численность работников – не более 15 человек

– Переход и возврат к иным режимам осуществляется добровольно и на необходимый срок (от 1 до 12 месяцев)

– Нужно платить всего один налог – за выданный патент, сумма налога не зависит от фактических доходов ИП

– Упрощенный порядок ведения учета – только налоговый учет доходов в книге учета доходов ИП

– Не нужно сдавать отчетность

– Пониженные страховые тарифы к вознаграждениям работникам

– Можно не использовать ККТ при расчетах

– Свобода выбора налоговой инспекции, в которой можно получить патент

– Надо вносить авансовые платежи в оплату патента

– Нельзя уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов за себя и работников

– При ведении разных видов деятельности и в разных субъектах РФ надо получать несколько патентов

Если по критериям вы можете перейти на любой режим, посчитайте самый выгодный с помощью калькулятора Выбор системы налогообложения.

Шаг 3. Подготовка документов на регистрацию ИП

Итак, для открытия ИП совершеннолетним гражданам РФ необходимо подготовить следующие документы.

Для граждан РФ это:

заявление о регистрации физлица в качестве ИП по форме Р21001 (нотариально заверенное, если документы подает представитель ИП);
копия всех страниц паспорта;
квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ИП.

Если документы будет подавать представитель, но необходимо заверить копию паспорта и подпись на заявлении у нотариуса.

Для иностранцев список документов другой. Обратите внимание! Безопаснее уточнить это в налоговой инспекции. Если будущий ИП подает документы лично, то при себе надо иметь паспорт.

Скачайте бесплатно:

Также можно использовать программу подготовки документов для государственной регистрации ИП на сайте nalog.ru.

Шаг 4. Оплата госпошлины за открытие ИП

Прежде чем подавать документы на регистрацию, необходимо заплатить государственную пошлину в размере 800 рублей. Для вашего удобства на сайте ФНС есть специальный электронный сервис Уплата госпошлины.

1) Выбираем вид пошлины (Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП (18210807010011000110), нажимаем кнопку “далее”.

2) Указываем фамилию и имя, ИНН (при наличии – тогда можно будет оплатить госпошлину безналичным способом), адрес места жительства, нажимаем кнопку “Оплатить” и “Сформировать платежный документ”.

Квитанция для оплаты пошлины готова. Подпишите ее и оплатите в любом отделении банка, либо сразу на сайте, если выбрали безналичную электронную оплату.

Общие реквизиты для уплаты пошлины ИП:

Вид платежа: Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП
КБК: 18210807010011000110

Также оплатить пошлину можно:

1) в любом банке лично, используя типовой бланк, или мобильное приложение/онлайн-банк;

Срок оказания услуги на портале госуслуг – 3 рабочих дня. Суммы пошлины составит всего 560 рублей. Скидка действует при электронной подаче заявления на регистрацию ИП и безналичной оплате банковской картой, с помощью электронного кошелька или мобильного телефона.

Платежку необходимо сохранить/распечатать для предъявления в налоговой инспекции при подаче документов в налоговую. Если подаете документы через МФЦ, то внимательно выбирайте вид госпошлины, иначе документы на регистрацию не примут, а вернуть деньги за неверно оплаченную госпошлину не получится.

Шаг 5. Выбор налоговой инспекции для регистрации ИП

Зарегистрироваться как ИП можно только по месту прописки, указанному в паспорте. Если в паспорте нет места регистрации, то по месту пребывания.

Узнать номер, адрес и реквизиты налоговой инспекции можно в специальном сервисе ФНС Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции.

Кроме того, по указанным данным сервис выдаст полную информацию о вашей ИФНС.

Шаг 6. Представление документов на регистрацию

Итак, вы собрали весь пакет документов, оплатили пошлину. Теперь необходимо подать документы (см. предыдущий шаг). Сделать это можно так:

– В налоговую инспекцию – лично или через представителя по доверенности.

– В МФЦ России “Мои документы” – лично или через представителя по доверенности.

– По почте с объявленной ценностью и описью вложения;

– В пределах территории Москвы документы можно направить и получить также через DHL Express и Pony Express

Через сервисы на сайте ФНС:

заявки на государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц

Подать документы можно лично или через представителя (в налоговую или МФЦ), а также удаленно на сайте ФНС или портале госуслуг.

Инспекция примет документы и выдаст расписку о получении. На портале госуслуг вы получите извещение о приеме.

Шаг 7. Получение документов о регистрации ИП

Если все документы в порядке и правильно заполнены, уже через 3 рабочих дня можно получить документ, подтверждающий регистрацию физлица в качестве индивидуального предпринимателя. В случае с регистрацией ИП через МФЦ, придется подождать 7 рабочих дней .

С 1 января 2017 года свидетельства регистрации ИП больше не выдают. Вместо него предприниматель получает только лист записи из ЕГРИП (см. форму) .

Налоговая инспекция самостоятельно отправит сведения о зарегистрированном ИП в Пенсионный фонд и Фонд Обязательного Медицинского Страхования. Документы о регистрации в качестве страхователя придут по почте.

Самым лёгким способом, для того чтобы создать свой бизнес, считается регистрация ИП (индивидуальное предпринимательство). Нужно упомянуть и о том, что это полностью подтверждено законом Российской Федерации. Индивидуальное предпринимательство также имеет свои нюансы, которые мы и будем сегодня с вами рассматривать немного ниже.

В начале 2017 года, в силу вступят ряд изменений, что каким-либо образом коснётся такой процедуры, как открытие индивидуального предпринимательства в РФ. Если вы не хотите попадать в длинные очереди, самым простым для вас способом открытия индивидуального предпринимательства станет сервис «Моё Дело». Данный сервис предоставляет свои услуги абсолютно безвозмездно, а также процедура открытия ИП с сервисом «Моё Дело» закончится в более кратчайшие сроки, чем обычный порядок оформления документов.

В данной статье будет раскрыт вопрос оформления индивидуального предпринимательства, а так же речь пойдёт о том, как же решить проблемы, возникшие с открытием данной процедуры. А также мы разберём сколько стоит открыть ИП в 2017 году пошаговая инструкция.

Первоочередной, статьёй 129-Ф3 от 2001 года по закону Российской Федерации, категорически нельзя открывать более одного ИП. То есть, если на гражданине РФ на момент подачи заявления уже есть ИП, в открытии обязательно будет отказано.
Помимо этого, запрещена регистрация ИП на людей, которые являются полностью либо частично недееспособными.
Также индивидуальное предпринимательство нельзя оформлять людям, которые не достигли 18 лет.

Но, в последнем случае возможны и таковые нюансы:

если, человек который не достиг 18 лет, состоит в законном браке, он имеет право оформлять индивидуальное предпринимательство, по достижению 16 лет, так как с момента исполнения 16 лет, человек считается целиком дееспособным.
индивидуальное предпринимательство имеет право открыть человек, который работает и достиг 16 лет (если у человека, который подал заявление, подписан трудовой договор).
также человек, который не достиг совершеннолетия имеет право оформить ИП на себя, в случае согласия обоих его законных представителей (родители, опекуны). Согласие должно быть изложено только в письменной форме, а также заверено нотариально.

Запрещается открывать ИП на такие виды собственной деятельности:

на авиаперевозки (пасс, груз);
на разработку какой-либо авиатехники;
не дают разрешения на промышленную космическую деятельность;
запрещено выдавать ИП на частную охранную деятельность;
алкогольное производство, торговля алкогольными напитками;
выдавать ИП на продажу лекарственных средств, наркотиков;
запрещено оказывать услуги по безопасности производства;
запрещено производство фейерверков и взрывчатки;
запрещена продажа оружия;
запрещено продавать электроэнергию от ИП.

В 2017 1 января, в силу вступила сила о новой редакции всероссийского классификатора - ОКВЭД 2.

На момент регистрации индивидуального предпринимательства, нужно пользоваться именно этой формой деятельности. Те, кто просто решил сменить род своей деятельности тоже должны внимательно относиться к вводу кода и указывать именно обновлённый. Коды ОКВЭД указываются так, чтобы каждый из них покрывал все виды деятельности владельца ИП, а также род деятельности которым планируется заняться лишь в будущем. Это даст возможность обойти стороной множество проблем и отказов в получении ИП. Неверный код может создать уйму проблем уже оформленному ИП, который просто хочет расширить свой род деятельности.

Сумма указанных кодов ни в коем случае не должна превышать 50. Но каждый из введённых кодов должен содержать в себе не менее 4 символа. Если в поданном заявлении количество символов менее 4, то налоговый инспектор попросту откажет в получении ИП, или же в расширении деятельности.

Также необходимо иметь в виду и то, что в 2017 году будет действовать правило, суть которого заключается в том, что процент от выручки, которая будет перечисляться владельцу ИП от одного вида деятельность (которому соответствует лишь 1 код), не должен быть меньше чем 60 % от его общей суммы заработанных денег.

Основные системы налогообложения (которые доступны для ИП):

ОСНО - индивидуальный предприниматель оплачивает в НДФЛ 13% за нанятых сотрудников и за себя, НДС от 10% до 18% (только в тех случаях, когда были проведены операции, которые законодательно должны облагаться НДС). Помимо этого, частный предприниматель, который также является физическим лицом, обязательно должен оплачивать пошлину на собственность (если есть недвижимость, транспорт, а также водные и наземные налоги).
УСН - частный предприниматель оплачивает 6%, если база налогообложения представлена в виде заработка; до 15% при равномерной разнице дебета и кредита. Упрощенная система налогообложения заменила оплату НДФЛ в отношении доходов от частного предпринимательства, а так же пошлина на имущество как физического лица (но тем не менее в начале 2017 года, по №382-Ф3 частный предприниматель в обязательном порядке оплачивает пошлину по отношению к неким объектам недвижимости, что были перечислены в законе №382-Ф3). Также упрощенная система полностью заменила НДС, которой должен подлежать оплате на ввоз или вывоз продукции на таможенных постах, а также при наличии таких договоров, как: простое товарищество, доверительное управление.
ПСН - применяется к тем ИП, у которых численность работающего персонала не превышает 15 нанятых человек за текущий, подлежащий отчётности, период. А годовой доход такого предприятия составляет не более 60 миллионов рублей. Также можно приобрести патент сроком от двух до двенадцати месяцев, и не уплачивать пошлину на свой основной вид деятельности. Приобретённый патент освобождает от пошлин НДФЛ от заработка при полном выполнении именно тех родов деятельности, которые указаны и применимы к патенту. Освобождаются от оплаты пошлины на собственное имущество частного предпринимателя как физического лица, а также от НДС (лишь частично) - только кроме таких видов деятельности, как ввоз и вывоз товаров.
ЕСХН - такая система налогообложения доступна лишь тем частным предпринимателям, деятельность которых касается производства сельхозпродукции. Условия единого сельхозналога практически совпадают с упрощённым, ведь тоже полностью избавляет от таких сборов, как: НДФЛ и НДС.
ЕНВД - применим только к нескольким видам предпринимательской деятельности (указаны в параграфе 2 статьи 346.26 Российской Федерации). Точно так же полностью идентична УСН. Только в этом случае нанятый, работающий персонал на момент периода сдачи отчётности не должен превышать количество в 100 человек. Также неприемлемо в системе такого налогообложения работать по договору о товариществе либо же по соглашению доверительного характера.

Также необходимо учесть и то, что если на момент регистрации индивидуального предпринимательства не было подано заявление о возможном применении определённого специального режима, то такое ИП автоматически, без каких-либо уточнений, переводится и устанавливается на общую систему. Выбирая для себя систему налогообложения также необходимо понимать, что она будет зависеть в первую очередь от вида деятельности будущего предприятия, а также от местоположения, и размер дохода от предприятия.

В начале 2017 года размер налога за открытие ИП составил приблизительно 800 рублей.

Чек об уплате налога также можно взять и на самом сайте ФНС РФ. На данном сайте автоматически будет сформирован предпринимательский чек, который просто после печати оплачивается в Сбербанке России.

Помимо этого, не так давно будущим предпринимателям представилась возможность, оплатить налог через всемирную сеть (интернет). При оплате через интернет необходимо обязательно указать в чеке свой ИНН код (в строке Фамилии и инициалов, а также место прописки.

Для получения ИП в Российской Федерации необходимо обязательно заполнить заявление Р21001, оно необходимо для того, чтобы полностью укомплектовать необходимую для получения документацию на получение ИП. Для заполнения данной формы нужно воспользоваться одним из предложенных ниже вариантов:

заявление заполнено от руки (обязательное условие) - это заполнение печатными символами, ручкой с чёрной пастой;
заполнение программой, установленной на сайте ФНС - эта программа даёт возможность полностью и дистанционно собрать нужный пакет документов для оформления ИП. Вот только на данный момент программа работает из рук вон плохо. Из-за этого в заполнении заявления могут быть найдены грубые ошибки, что может стать причиной отказа (с этим уже неоднократно стыкались заявители);
также для заполнения заявления на получение ИП, можно воспользоваться некоторыми сервисами в режиме онлайн, которые очень быстро помогут вам собрать все документы и заполнить заявление. У данного способа заполнения, есть один большой недостаток, такие услуги платные. Но весомым достоинством есть то, что такие сервисы всегда дают гарантию на правильность заполнения и очень быстрое выполнение.

В заявлении на получение индивидуального предпринимательства обязательно указываются такие сведения:

Фамилия, имя, отчество;
Дата и место рождения;
Пол предполагаемого получателя;
ИНН код;
Гражданство;
Место и индекс прописки на территории России;
Паспортные данные;
Кем и когда был выдан паспорт;
Код ОКВЭД;
Личный номер мобильного.

Также обязательно нужно в налоговой инспекции узнать, необходимо ли сшить документацию при подаче. Следует учитывать, что требования к подаче могут периодически меняться. Поэтому за всеми изменениями нужно следить.

Список необходимых для открытия ИП документов

Наиболее волнующий всех вопрос - какой же полный перечень документации при подаче на ИП? Итак, представляем перечень обязательных документов для получения ИП:

Чек об уплате налога;
Ксерокопия паспорта;
Заполненное заявление Р21001.

Этот список документации действителен только для людей дееспособных, а также достигших 18 лет. Как уже было указано выше, в случае подачи документов лицом не достигшего совершеннолетия, необходимо письменное разрешение родителей или опекунов, ранее заверенное нотариусом либо же документ, подтверждающий официальное трудоустройство, ксерокопия свидетельства о бракосочетании.

В случае когда индивидуальное предпринимательство решает открыть гражданин другой страны, то список документов для подачи, увеличивается втрое.

Для получения ИП иностранцу необходимо предоставить:

Заявление Р21001;
Документ, который несёт в себе информацию о дате рождения и месте рождения субъекта;
Удостоверение личности (паспорт);
Документ, который подтверждает, что субъект имеет право на законных основаниях, находиться на территории России на протяжении длительного периода;
Документ, что несёт в себе информацию о фактическом месте проживания субъекта;
Чек на оплату налога.

Если хотя бы один из вышеперечисленных документов не будет предъявлен иностранным гражданином, то налоговая инспекция не примет в обработку запрос на ИП, и просто-напросто последует отказ.

Пошаговая инструкция открытия индивидуального предпринимательства будет представлена в видео:

Подаём документы на ИП

Прежде чем подавать документы на ИП, нужно тщательно и внимательно определите нужный вам налоговый орган, именно в нём и будет производиться оформление вас как частного предпринимателя. Зачастую орган налоговой инспекции избирается по прописке. Если человек не проживает, на заявленном участке, то можно подавать документы в зависимости от фактического места проживания.

Необходимый для подачи на ИП пакет документов можно подавать двумя способами.

лично в налоговой инспекции,
по удалённому доступу.

Если вы находитесь в областном центре, то вы можете обратиться в МФЦ, там и очереди меньше, и оформление происходит в два раза быстрее. Если же вы приняли решение осуществлять подачу документов удалённо, то вы можете воспользоваться такими способами: отправить заказным письмом документы по почте или же подать документы на ИП по электронной почте, которые указаны на сайте ФНС.

В 2017 году, по сравнению с предыдущими годами, срок ожидания ответа сократился до 3 рабочих дней, в отличие от 5 которые были ранее. Если в ваших документах не допущено ошибок, то уже через несколько дней вы получите уведомление о том, что свидетельство на ИП готово. Кроме этого, также частному предпринимателю будет выдана выписка из ЕГРИП.

Предполагаемые причины отказа

Есть 6 частых причин по которым будущему ИП отказывают в регистрации:

Ошибки в заявлении, нехватка документов для регистрации ИП;
Запрещённый вид деятельности;
Документы поданы не по месту прописки, проживания;
Суд запрещает заниматься предпринимательством;
Если уже ранее зарегистрированное ИП было принудительно закрыто;
Повторная регистрация ИП.

Если вам отказали в регистрации, но ваш случай не входит в перечень выше, вы имеете полное право обжаловать незаконность решения налоговой инспекции.

ИП, который будет целенаправленно вести свои дела один, без наёмных работников, регистрироваться в фондах ПФР и ФСС не нужно. Но если же он планирует иметь штат работающих, то ему просто колоссально необходимо зарегистрироваться в ФСС, себя как налогоплательщика. Если длительное сотрудничество не планируется, то необходимо зарегистрировать пункт, о страховании работников от всяческого травматизма.

Помимо этого, если ИП сотрудничает с организациями, то нужно обязательно себя зарегистрировать в пенсионном фонде как налогоплательщика ОМС.

Нужно знать, что уже с 2017 года ранее фиксированный платёж для частных предпринимателей увеличится вдвое. И такой платёж нужно будет оплачивать в принудительном порядке, даже в случае бездействия ИП.

Минимальная заработная плата с середины 2016 года составила примерно 7000 рублей. Тарифы и взносы, а также расчёты по ним представлены в таблице, приведённой ниже

Важно знать, что иметь личную печать частному предпринимателю совершенно не обязательно. То есть, наличие печати определяет сам ИП. От печати зависит лишь имидж компании и её конкурентоспособность. В случае наличия печати на ней необходимо разместить такую информацию:

Фамилию, имя, отчество, регион, название организации и ИНН.
Расчётные счета нужны лишь тем ИП, кто работает через сеть интернет. Или же для возможного безналичного расчёта.

При наличии патента у частного предпринимателя, кассовый аппарат не нужен. Но даже в таком случае необходимо иметь возможность выдать квитанцию клиенту. Для всех остальных систем налогообложения наличие кассового аппарата является обязательным условием работы.

Частный предприниматель на момент регистрации должен будет:

Оплатить налог – 800 рублей ;
Изготовить печать (по желанию) – от 500 рублей ;
Оплата нотариальных услуг – до 5000 рублей .

Можно сделать вывод, что при оформлении ИП в 2017 году, частному предпринимателю придётся выложить до 10 000 рублей. Также предпринимателю предстоит оплатить услуги банка.

При регистрации с помощью гос. услуг время оформления заявления составит около 25 минут, а принятие решения по вашему делу будет вынесено в течении 5 дней.

Плюсы и минусы частного предпринимательства:

Самым большим недостатком в частном предпринимательстве считается то, что ИП по обязательствам ручается всем своим нажитым имуществом. Также выше был приведён ряд запрещённых видов деятельности. Необходимо учесть, что страховые взносы не зависят от того, есть ли доходы у ИП или нет.

Плюсы частного предпринимательства:

простая регистрация;
нет требования сдавать отчётность;
низкий уровень возможных штрафов;
необязательно иметь юридический адрес;
принятие решения, без протоколирования;
прибыль является полной собственностью ИП;
нет необходимости ведения кассовых операций;
нет необходимости формировать капитал.

все вопросы, связанные с оформлением индивидуального предпринимательства;
требования и возможные причины отказа;
был представлен перечень необходимых документов для открытия индивидуального предпринимательства;
перечислены все возможные системы налогообложения, а также виды запрещённой деятельности;
были представлены видеоматериалы по этому вопросу, а также таблицы, по необходимым расчётам;
узнали примерную стоимость оформления ИП в 2017 году;
разобрались нужны ли печати или кассовые аппараты в частном предпринимательстве;
поговорили о достоинствах и недостатках такого вида предпринимательства.

По итогам можно сделать вывод, что оформить индивидуальное предпринимательство очень легко как гражданину Российской Федерации, так и иностранному гражданину, который предоставит все необходимые для регистрации индивидуального предпринимателя документы, в которых не будет допущено ошибок. Но все же следует ежегодно следить за изменениями в данной процедуре, чтобы оформление не затянулось у вас на долгое время.

Процедура регистрации индивидуального предпринимателя не так сложна, как кажется на первый взгляд. Пять основных шагов регистрации ИП, актуальных на 2017 год, помогут избежать излишней бумажной работы, помогут сориентироваться в системах налогообложения в России. Данные рекомендации помогут начинающему предпринимателю зарегистрировать ИП самостоятельно и с минимальными финансовыми затратами.

Нужна регистрация ИП ? Обращайтесь к профессионалам: составление документов в день обращения, выбор оптимальной схемы налогообложения и видов деятельности.

Шаг 1. Определение вида предпринимательской деятельности по ОКВЭД

ОКВЭД - общероссийский классификатор видов экономической деятельности.

В данном реестре всем видам деятельности присвоены соответствующие коды. Подготавливая документы на регистрацию, необходимо указать коды для всех видов деятельности, которыми будет заниматься ИП.

В заявлении будет указываться один основной, максимально характеризующий деятельность предприятия, и несколько дополнительных кодов. В законодательстве не установлено максимальное количество используемых кодов, однако желательно ограничиться 20 - 30 пунктами.

Выбор деятельности по ОКВЭД напрямую влияет на взносы в страховой фонд. Страховая ставка начисляется в зависимости от уровня риска деятельности. Чем выше риск, тем больше взнос.

Если со временем вид деятельности предприятия меняется, обо всех изменениях необходимо сообщить в налоговую службу. Если не сделать этого своевременно, на владельца ИП может быть наложен штраф в размере 5 000 рублей в соответствии с КоАП РФ.

Шаг 2. Подбор системы налогообложения при оформлении ИП

От системы налогообложения напрямую зависит величина уплачиваемого налога, правила и частота предоставления отчетной документации. На сегодняшний день на территории России действуют пять систем налогообложения:

Общая система налогообложения

На общую систему налогообложения предприятие ставят, если при подаче заявления не была указана другая система. Эта система не всегда выгодна для предпринимателя. Владелец ИП при таком режиме будет обязан вести полный бухгалтерский учет предприятия, формировать приходно-расходные и хозяйственные документы. Так же будет нужно уплачивать общие налоги:

Налог на прибыль.
Имущественный налог.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Эта система популярна у начинающих предпринимателей. Ее преимущество заключается в том, что уплачивается всего один налог, один раз в квартал. Отчетные документы подаются один раз в год.

Размер налога зависит от региона, в котором зарегистрирован ИП, вида деятельности, дохода и объекта налогообложения:

Доход. Налоговая ставка от 1 до 6 %. Выгодно применять, если расходы менее 60% от дохода. Чаще всего используется в ИП консультационного вида.
Доход минус расход. Налоговая ставка от 5 до 15%. Выгодно применять при больших, регулярных расходах (70-80%), при этом они должны быть подтверждены чеками, счетами, расходной документацией. Лучше всего использовать в торговле.

Система упрощенного налогообложения используется в предприятиях, имеющих годовой доход е более 15 млн. рублей. При превышении данного порога предприниматель обязан перейти на другую систему налогообложения.

Единый налог на вневременной доход (ЕНВД)

ЕНВД можно выбрать только для определенных типов предпринимательской деятельности. Все эти типы указаны в Налоговом кодексе Российской Федерации в статье 346.24. Налоговый учет.

Преимуществом данного типа налога является фиксированная сумма, которая не зависит от полученного дохода. Сумма налога высчитывается исходя из размеров ИП (площади офиса, количества сотрудников, транспорта).

Патентная система налогообложения

Эту систему могут использовать только ИП. Как и ЕНВД, патентная система используется только для определенных видов предпринимательства. Область применения патентной системы раскрывается в НК РФ в Статье 346.43. Общие положения.

Суть патентной системы заключается в покупке патента на предпринимательство от 1 месяца до года. В этот срок ИП не выплачивает налоги, не предоставляет отчеты в налоговую инспекцию. Стоимость патента устанавливается в зависимости от потенциального дохода предприятия.

Использовать такую систему могут предприятия со штатом сотрудников не более 15 человек и годовым доходом не более 60 миллионов рублей.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Эта система налогообложения является упрощенной версией УСН. Использовать эту систему могут предприятия, специализирующиеся на сельскохозяйственной и животноводческой деятельности.

Шаг 3. Подготовка документальной базы для процедуры регистрации ИП

Для процесса регистрации ИП необходимо подготовить следующие документы:

Нотариально заверенные копии паспорта.
Копия ИНН. Если ИНН отсутствует, для его получения необходимо написать заявление, которое прикладывается к остальным документам. В таком случае налоговой инспекции потребуется больше времени на оформление.
Заявление для государственной регистрации ИП. В случае передачи документов через представителя или отправке по почте, заявление необходимо заверить.
Квитанция об уплате государственной пошлины на регистрацию ИП. На данный момент пошлина составляет 800 рублей. Форму квитанции можно скачать и заполнить в интернете или оплатить в банке. Также можно оплатить пошлину через интернет на сайте Федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru/, а после оплаты распечатать чек.
В случае подачи документов через представителя, необходима нотариально заверенная доверенность.
Заявление о переходе на нужную систему налогообложения. Если при подаче документов это заявление не примут, то в течение 30 дней после получения регистрационных документов ИП необходимо снова подать заявление о переходе на желаемую систему налогообложения.

Шаг 4. Предоставление документов в налоговую инспекцию

Шаг 5. Получение документов о регистрации ИП

По истечении пяти дней для получения документов необходимо прийти в налоговую инспекцию со следующими документами:

Паспорт гражданина РФ или доверенность представителя для получения документов.
Расписку о получении документов налоговым органом.

В инспекции или МФЦ выдается пакет документов о регистрации ИП:

Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.
Выписка из государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)
Свидетельство о постановке на налоговый учет - ИНН.

После регистрации ИП, налоговая служба сообщает сведения в Пенсионный Фонд Российской Федерации. После этого на адрес регистрации приходит уведомление о регистрации в ПФР. В случае если уведомление не пришло, следует лично отнести пакет документов о регистрации ИП в отделение Пенсионного Фонда.

Часто задаваемые вопросы о регистрации ИП самостоятельно

Вопрос: Может ли налоговая инспекция отказать в регистрации ИП?

Ответ: Налоговая служба может отказать в регистрации, основываясь на законодательстве Российской Федерации. Возможные причины для отказа:

Неправильно заполненные заявления.
Непредставление нужных документов.
Указание в заявление деятельности, входящей в список закрытых для ИП
Если на человека уже зарегистрировано ИП. Без его ликвидации нельзя регистрировать новое предприятие.
Запрет на индивидуальное предпринимательство по решению суда
Если предыдущее ИП было признано банкротом менее года назад.

Вопрос: Можно при регистрации дать ИП название?

Ответ: Нет. В ЕГРИП организация регистрируется по фамилии и имени владельца. Однако в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, ИП наряду с официальным названием может использовать коммерческое название, для большей привлекательности предприятия перед клиентом.

Вопрос: Нужна ли печать для ИП?

Ответ: По законодательству ИП может не иметь печати. Однако, не имея печати, ИП лишает себя права вести совместную деятельность с крупными предприятиями, на которых утверждение документов печатью обязательно.

Вопрос: Как поменять систему налогообложения?

Ответ: Заявление на изменение системы налогообложения необходимо подавать в период с 1 октября по 31 декабря в налоговый орган по месту регистрации ИП. С нового года организация перейдет на другую систему налогообложения.

Вопрос: Можно ли зарегистрировать ИП, имея официальную работу?

Ответ: Да, можно. Официальное трудоустройство не оказывает влияние ни на процесс регистрации, ни на налогообложение ИП. Предприниматель вправе не сообщать своему работодателю о регистрации. Однако стоит учесть, что государственные и муниципальные служащие не могут открыть ИП.

Вопрос: Можно ли зарегистрировать ИП по временной прописке?

Ответ: Нельзя. Регистрация предпринимателя возможна только по прописке. Однако, свою деятельность ИП может вести в другом городе.

Вопрос: Как изменить адрес регистрации ИП?

Ответ: При смене места прописки налоговую инспекцию уведомлять не нужно. После официального изменения паспортных данных, информацию об этом УФМС передает в налоговые органы самостоятельно.

Шаг 4. Предоставление документов в налоговую инспекцию

Подготовленные документы предоставляются в налоговую инспекцию по месту прописки. В 2016 году процедура оформления ИП и постановка на учет длится 5 рабочих дней.

Также подачу документов можно осуществить через МФЦ (многофункциональный центр госуслуг). При получении документов на обработку, налоговый орган выдает расписку в получении документов. В расписке ставится штамп и назначается день, в который можно будет забрать готовые документы.

При отсутствии возможности личной подачи документов, их можно отправить письмом с объявленной ценностью и описью вложения.

В ситуации отсутствия времени, подготовить документацию можно через многочисленные онлайн - сервисы в интернете. Также через них можно произвести оплату государственной пошлины.

В этом материале подробно рассмотрена пошаговая инструкция как открыть ИП самостоятельно в 2017 году , не сталкиваясь с рядом проблем и осложнений. Именно процесс открытия индивидуального предприятия зачастую становится стартом успешного бизнеса и собственного дела, но не стоит забывать и о ряде требований, которые предъявляет государство к желающим выстроить собственную бизнес империю.

Ежегодно власти пересматривают правила регистрации и открытия предприятий, и этот год так же не стал исключением – чтобы открыть ИП в 2017 году , придется ознакомиться с новыми законодательными актами и требованиями властей. Для начала давайте определимся с самим понятием ИП (индивидуальный предприниматель), ведь именно оно лежит в основе всех дальнейших пояснений.

ИП – это определение физического лица, которое прошло регистрационную процедуру на основании законодательных требований государства, после чего преступило к ведению предпринимательской деятельности, но в качестве юридического лица зарегистрировано не было. На основании двадцать третьей статьи гражданского кодекса, любой гражданин, который является дееспособным, может заниматься ведением собственной предпринимательской деятельности. У многих новичков в сфере бизнеса возникает вопрос: как открыть ИП самостоятельно в 2017 году , и нужно ли в принципе оформление индивидуального предприятия, ведь можно обойтись и без этой формальности.

На самом деле, официальная регистрация имеет и положительные, и отрицательные стороны, которые следует учитывать бизнесмену. ИП (индивидуальный предприниматель) имеет право уходить о выплаты налога на доход физического лица, снизить сумму взносов в органы пенсионного фонда и фонд соцстрахования. Кроме того, после оформления ИП спектр возможностей в сфере сотрудничества и партнерства для бизнесмена, несомненно, растет. Например, компании, которые используют исключительно операции с расчетными счетами в своей деятельности, смогут смело сотрудничать с индивидуальным предпринимателем, а вот при работе без оформления, все выплаты в счет бизнесмена пришлось бы записывать в расходную часть.

Если начинать бизнес можно, и не регистрируя его официально, то вот по мере увеличения заказов и количества клиентов, регистрация все равно понадобиться. В наше время нелегально работающие клиенты – это лишние проблемы для крупных и солидных компаний, которые вряд ли готовы будут рискнуть своей репутацией ради сомнительной сделки. Отсюда можно сделать вывод о том, что если бизнесмен настроен на перспективную и развивающуюся деятельность, то открыть ИП в 2017 году ему все-таки придется, ведь это поможет не только расширить деловые связи, но и значительно приумножить доходы.

Однако есть определенные категории граждан, для которых открытие предприятия невозможно, и это обусловлено в федеральном законодательстве страны. Например, если бизнесмен уже зарегистрировал одно предприятие, то регистрация второго и последующих предприятий для него не допустима. Это же касается и тех бизнесменов, которые не являются полностью дееспособными, и, в некоторых случаях, несовершеннолетними. Но, в то же время, гражданин, которому не исполнилось восемнадцать лет, может открыть ИП в 2017 году, если он уже состоял в официальном браке. Так же это правило распространяется и на несовершеннолетних, работающих на основании трудовых договоров, если представитель готов выдать разрешение на открытие ИП.

С четырнадцатилетнего возраста можно зарегистрировать свое предприятие в том случае, если присутствует согласие и отца, и матери начинающего бизнесмена, которое заверено в нотариальном порядке. Но есть и определенный ряд направлений деятельности, для работы в которых просто не допускается оформление индивидуального предприятия. Так, открыть ИП самостоятельно не удастся тем гражданам, которые решили связать себя с работой в сфере:

Воздушных грузовых или пассажирских перевозок;
Космической деятельности;
Разработкой авиационных технических средств;
Частной охранной деятельностью;
Операционной деятельностью, которая связана с производством или торговлей алкоголем;
Производственной деятельностью или распространением веществ наркотического и психотропного типа, лекарственных препаратов;
Анализом степени производственной безопасности;
Деятельностью, которая связана с трудовым кодексом, например, иностранное трудоустройство, работа с инвестиционными и пенсионными фондами;
Производственной деятельностью и распространением пиротехнических средств, военной техники, оружия;
Продажей электрической энергии.

Быстро заполнить документы онлайн с подсказками можно бесплатно в сервисе "Моё дело"

Как открыть ИП самостоятельно в 2017 году?

Чтобы открыть ИП в 2017 году , вам необходимо заранее знать, с какой системой налогообложения вы хотели бы работать, а так же выделить те виды деятельности, с которыми будет связан ваш бизнес, ведь эти данные понадобится указывать в процессе оформления ИП. Не забывайте о том, что первоначально указанный код является основным, и именно с его помощью определяется величина страховых тарифов в фонде соцстрахования.

Новые коды ОКВЭД

Для того чтобы определиться, какая именно система оплаты налогов будет оптимальна, необходимо полностью проанализировать бизнес план и примерные доходы и расходы от бизнеса. Пошлина за регистрацию ИП в 2017 году так же колеблется в зависимости от выбранной системы налогообложения. Все выплаты, которые будет производить предприниматель, подразделяются на четыре группы.

Фиксированные выплаты, которые бизнесмен вносит в счет себя на счета внебюджетных фондов, которая с 2016 года составляет 23153.33р. для граждан, чей доход не достиг трехсот тысяч рублей. Если же доходность выше, то к указанной сумме причисляется один процент от заработка, превысившего трехсот тысячный лимит.
Установленные выплаты, которые начисляются в счет внебюджетных фондов, и вычитаются из заработных плат подчиненных. Согласно законодательству, начальник исчисляет тринадцатипроцентный налог из зарплаты своего подчиненного.
Налоговые отчисления дополнительного характера, которые зависят от выбранного типа деятельности субъекта;
Налоговые отчисления, которые зависят от выбранной налоговой системы, по которой ведет свою работу ИП (индивидуальный предприниматель).

Не стоит забывать о том, что именно с первого дня этого года появились новые кодовые значения ОКВЭД, которые следует изучить всем начинающим предпринимателям, ведь именно на основании этой редакции граждане смогут регистрировать свой бизнес в 2017 году. Даже если бизнесмен решил просто скорректировать направление своей деятельности, осуществить это он сможет только с использованием новых кодовых значений. Пошаговая инструкция открытия бизнеса советует вносить кодовые значения не только одного направления работы, но и тех вариантов деятельности, с которыми предприниматель может столкнуться впредь. Это поможет бизнесмену беспрепятственно расширить спектр своей деятельности, не занимаясь процедурой переоформления, и не сталкиваясь с проблемами в проверяющих органах. Тем более что законодательство позволяет указать до пятидесяти различных кодовых значений в процессе регистрации.

Кодовые значения ОКВЭД – это коды из общего российского классификатора, который характеризует направление работы того или иного предприятия. Они всегда зашифрованы, и указывают не только на тот вид работы, которым индивидуальный предприниматель занимается в данный период времени, но и на возможно допустимые виды деятельности в будущем. Не стоит использовать все допустимые пятьдесят кодов – это значительно повысит вероятность возникновения путаницы среди коэффициентов, и, как следствие, ошибок. Но в то же время, предприниматель должен помнить о том, что сможет вести работу только в тех направлениях деятельности, которые он отметил в процессе регистрации фирмы. Что касается систем налогообложения, то она так же может быть разной, в зависимости от вида работы, а так же регионального расположения регистрирующих органов.

Каждое кодовое значение состоит из четырех символов, не меньше, в противном случае регистрационная процедура не будет пройдена успешно. И не стоит забывать о давно известном правиле, которое касается вырученных предпринимателем средств. Основное направление работы бизнесмена должно приносить ему не менее шестидесяти процентов от общего дохода, а этому направлению может отвечать только одно кодовое значение.

Платежи разняться в зависимости от выбранной системы оплаты налоговых обязательств, как уже было сказано ранее. Перед тем как открыть ИП самостоятельно в 2017 году, желательно внимательно ознакомиться с нюансами каждой системы, чтобы выбрать наиболее оптимальную для себя структуру работы. Итак, существуют следующие варианты:

ОСН, подразумевает общую систему налоговых исчислений;
Специализированные типы налогообложения, к которым относится упрощенка, единая сельскохозяйственная система, вмененка, и система, использующаяся для выполнения договоров о разделении продуктов.

В каждой системе действует особый подход к подсчету необходимой к выплате суммы, и в зависимости от определенных правил и установок, формируется ежемесячное налоговое исчисление. Для того чтобы определиться с наиболее подходящей системой оплаты налоговых обязательств, предлагаем вам вкратце ознакомиться с основными параметрами каждой из них.

ОСН. Прежде чем открыть ИП в 2017 году по такой системе, следует учесть, что понадобится вносить налоговые исчисления на доходы каждого физического лица, трудящегося на предприятии. Сумма налогов достигает тринадцати процентов, НДС приближается к восемнадцати процентам, а в случае возникновения операций, которые облагались налогом по закону, снизится до десяти процентов. Обязательной является выплата налогов на собственность, а именно на недвижимость, транспортные средства, земельные и водные налоговые исчисления.
Упрощенка (УСН). При работе с использованием упрощенной системы, предприниматель вносит шесть процентов, если работает на системе доходы, и пятнадцать – если работает на системе разница доходы минус расходы. Упрощенка помогает заменить выплаты налогов, на доходы работников, в графе доходы от деятельности предприятия на имущественные налоги физического лица. Кроме того в данной системе присутствует замена НДС, выплачиваемого в процессе завоза продукции через таможню и при исполнении договора товариществ или доверительных управленческих прав на имущественные ресурсы.
Патент (ПСН) может быть использован только в том случае, если вы решили открыть ИП в 2017 году , количество сотрудников которого будет не более пятнадцати физических лиц. При этом присутствуют ограничения годового дохода – не более шестидесяти миллионов. Покупка патента может осуществляться минимум на два месяца, а максимум на год, соответственно, за это время предпринимателю не придется вносить налоговые отчисления в качестве оплаты основного вида работы. Благодаря патенту бизнесмен может избежать выплаты налога на доходы работников, если он ведет ту работу, к которой применена патентная система. Так же можно оградить себя от выплаты имущественных налогов физических лиц, и некоторых типов НДС, а именно тех, которые соответствуют патенту.
Использование единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) подходит только тем гражданам, которые решили открыть ИП самостоятельно в сфере сельскохозяйственной деятельности. Для них он служит в качестве упрощенки для остальных предпринимателей, и помогает минимизировать сборы по налогам.
Вмененка, или налог на вмененную сумму дохода (ЕНВД) , доступен только для некоторых групп предпринимателей, чья деятельность попадает под список, представленный в налоговом кодексе, в статье 346. В принципе, здесь тоже есть сходство с упрощенным налоговым порядком, но ограничение на численность работников – сто человек, а использование режима доступно только на территории функционирования предприятия. Кроме того, пошаговая инструкция регламентирует, что не допускается использование системы теми предпринимателями, которые работают на основании товарищеского договора или управляют имуществом на доверительных основаниях.

Если предприниматель в процессе регистрации не выбрал режим, который считает наиболее подходящим для своего бизнеса, то ему автоматически вменяют ОСН. На то, к какому режиму лучше всего склониться, влияют самые различные факторы, это и региональная принадлежность, и сфера деятельности, и уровень доходности, и планируемые масштабы предприятия, и многое другое.

Документы, необходимые для регистрации ИП в 2017 году

Для того чтобы начать собственный бизнес легально и официально, придется поработать над подготовкой пакета документов. К обязательным бумагам относятся:

Удостоверение личности. Необходимо сделать ксерокопии страниц паспорта и сшить их между собой. Это необходимо для предпринимателей, которые решили воспользоваться почтовым отправлением.
Чек об оплате госпошлины, которая вносится в процессе проведения регистрационной процедуры.
Ксерокопия справки с идентификационным кодом гражданина, если таковая есть.
Заявка, которая составляется в соответствии с формой Р_21001, и направляется в органы с целью оформления регистрации индивидуального предпринимателя. В некоторых случаях гражданин, который подписал такой документ, не имеет возможности находиться на процедуре регистрации. Тогда необходимо заверить документы в нотариальной конторе, чтобы подпись была подтверждена, достаточно одного экземпляра.
Если предприниматель решил работать на упрощенке, ему необходимо приложить отдельное заявление, в котором он информирует о выборе данного направления налоговой системы. Данный документ составляется с использованием формы 26-2-1, и подается в двух экземплярах. После того как документы будут поданы, бизнесмен получит расписку о том, что сдал их, а так же один экземпляр будет содержать сведения о выборе упрощенной системы.

Сумма госпошлины в данный момент – 800 рублей . Для получения квитанций можно обращаться на официальный сайт налоговой службы. Здесь в автоматическом режиме будет сформулирована нужная форма, и по ней уже будет осуществляться оплата в специальных окнах или автоматах любого банковского отделения. Учитывая повсеместную автоматизацию процессов, сотрудники ФНС решили так же разработать возможность внесения оплаты через интернет ресурсы, и эта услуга стала доступна довольно недавно. Но при осуществлении оплат гражданам следует вносить сведения о своем идентификационном номере, а так же адрес, где проходит регистрационный процесс, и свои данные.

Чтобы открыть ИП в 2017 году , необходимо тщательно заполнить заявление, согласно всем правилам и требованиям этого года. Естественно, в основе заявления должна лежать , а вот способов составления бумаги может быть несколько. Вы можете составить документ вручную, с использованием черных чернил и заглавных печатных букв. Второй вариант – использование официального ресурса налоговой инспекции, который поможет правильно создать бумагу. Но здесь следует быть готовыми к тому, что его работа еще не достаточно хорошо отлажена, поэтому велика вероятность ошибки. Кроме того, можно обратиться к другим онлайн сервисам, которые являются отличными помощниками в формировании полного пакета бумаг, но вот здесь, вполне вероятно, придется заплатить за услуги интернет советника. Зато вы сможете не сомневаться в правильности заполнения и качестве выполненных документов.

Заявление должно включать в себя определенные сведения о предпринимателе, это день рождения, имя, отчество и фамилия, половая принадлежность, идентификационный номер гражданина. Помимо этого надо указать паспортные данные, место, где родился гражданин, прописку, почтовый индекс, код региона, гражданство, и органы, которыми было выдано удостоверение личности.

Чтобы открыть ИП в 2017 году , понадобится так же предоставить полный список кодовых значений ОКВЭД, о которых ранее шла речь. Обязательными являются номера телефонов, как мобильный, так и стационарный. Что касается необходимости сшивания страниц, то здесь требования разняться в зависимости от региональной принадлежности предприятия, так что лучше сперва уточнить информацию в официальных органах.

Итак, это основные бумаги, которые потребуются начинающему бизнесмену для того, чтобы зарегистрировать свое дело, но у многих возникает вопрос, а какой полный перечень документации, необходимой для того чтобы открыть ИП самостоятельно . Давайте выделим наиболее важные:

Чек об оплате государственной пошлины;
Ксерокс паспорта гражданина России. Если гражданин лично представил документ, то можно не заверять его в нотариальном порядке;
Заявление, составленное с использованием формы Р_21001;

Именно эти документы необходимы совершеннолетнему и дееспособному гражданину для того, чтобы открыть ИП в 2017 году . Если речь идет о лице, не достигшем совершеннолетнего возраста, то возникает необходимость в нотариальном разрешении отца и матери, а так же в подтверждении того, что гражданин имеет официальное трудоустройство, или находится в браке. А вот иностранным гражданам, для того чтобы открыть ИП в 2017 году на территории нашей страны, понадобится собрать больше документов. К ним относятся:

Заявка, составленная по форме Р_21001;
Ксерокс документа, который подтверждает место, где родился гражданин, а так же дату его рождения, это может быть свидетельство о рождении или какой-либо другой документ;
Ксерокс удостоверения личности;
Ксерокс бумаг, которые дают право на проживание на территории страны иностранному гражданину;
Ксерокс документа, подтверждающего постоянное место проживания иностранца;
Чек об оплате восьмисот рублей в счет государственной пошлины;

Иностранным гражданам следует помнить, что без данного пакета бумаг открыть ИП в 2017 году у них не получится.

Документ заявка включает в себя пять страниц, и в обязательном порядке данные о предпринимателе, его контакты, номер и серию паспорта, кодовые значения видов деятельности и идентификационный номер. Обязательно заполняйте бумагу аккуратно, четко, печатными буквами, без исправлений.

Пошаговая инструкция предполагает и отдельный пункт, который характеризует оплату всех услуг, связанных с оформлением индивидуального предприятия. Если бизнесмен решил полностью выполнять процедуру самостоятельно, то ему не придется ничего платить, кроме пошлины. Деньги вносятся через банк, а чек об оплате необходимо прикрепить к пакету бумаг. Кроме того, могут понадобиться услуги юриста по заверке документа, что будет стоить около трехсот пятидесяти рублей. Юрист не только заверит бумагу, но и проверит, правильно ли вы составили и оформили ее, что поможет избежать проблем в регистрирующих органах.

После того, как ваш бизнес будет зарегистрирован, у вас на руках должны будут оказаться определенные бумаги, подтверждающие факт регистрации. Как быстро завершиться процедура регистрации, говорить сложно, ведь многое зависит и от региональной принадлежности отделения ФНС, но чаще всего сотрудники налоговой службы укладываются в пятидневный срок. Информацию о дате получения документов можно будет найти в расписке, полученной в ходе сдачи бумаг. Если бизнесмен не сможет прийти для того чтобы получить свои бумаги. Сотрудники налоговой инспекции направят их к нему почтовым отправлением.

После того как регистрационная процедура будет окончена, пошаговая инструкция оформления ИП регламентирует выдачу следующих документов предпринимателю:

ОГРНИП, а именно документ, подтверждающий регистрацию физлица, как ИП;
Справка о постановке предпринимателя на учет в органах налоговой службы;
Документ, выписанный из единого государственного перечня ИП, а именно ЕГРИП;
Документ о регистрации предпринимателя в органах пенсионного фонда, согласно месту его прописки;
Документ о присвоении статистических кодов Росстат;

Только когда все перечисленные бумаги будут собраны, их следует направить в налоговую инспекцию. Но иногда в налоговой службе попросту не выдают полный перечень документов, для того чтобы получить недостающие бумаги, понадобится направить сведения о том, что бизнесмен был зарегистрирован в качестве предпринимателя, в органы пенсионного фонда. Здесь сотрудники должны будут составить все необходимые документы, и направить их предпринимателю почтовым отправлением. Если предприниматель все еще не дождалась недостающих бумаг, ему придется лично ехать в отделение фонда, захватив с собой документ о регистрации предприятия, как ксерокс, так и оригинальный вариант, а так же ИНН и свидетельство из пенсионного фонда.

Прежде чем подавать документы, следует определить, куда именно будет направлена так или иная справка или отчет. Выбор налогового органа осуществляется на основании прописки гражданина, если же прописка отсутствует, то можно базироваться на основании того места, где проживает предприниматель. Подача бумаг допускается, как в удаленном режиме, так и напрямую, причем в последнем варианте допускается оформление бумаг через многофункциональный центр, которые уже давно работают в мегаполисах. Если говорить об удаленной подаче, то здесь бизнесмен может использовать, как обычную почту, при этом указывая ценностные характеристики отправления и его содержимое, так и электронную почту, разобраться с правилами использования которой поможет официальный ресурс ФНС.

Кстати, в этом году сроки получения документации об оформлении индивидуального предприятия сократили до трех дней, но это касается только тех граждан, которые не имеют никаких вопросов касательно их бумаг. ЕГРИП будет так же выдан на руки бизнесмену, вместе со свидетельством о регистрации предприятия.

В некоторых случаях предпринимателям могут отказать в оформлении бизнеса, но это допускается только в строго оговоренных в законодательстве, случаях. К ним относятся:

Предприниматель допустил ряд ошибок в процессе заполнения документов, или предоставил не полный пакет документации, который нужен для прохождения регистрации предприятия;
Бизнесмен выбрал запрещенное направление работы;
Предприниматель направил документацию в то отделение налоговой службы, которое не соответствует его данным прописки;
У бизнесмена уже есть зарегистрированное предприятие, и при этом он не ликвидировал его;
Суд постановил запретить бизнесмену заниматься предпринимательской деятельностью;
Если ранее, чем год назад предприятие, оформленное на бизнесмена, признали банкротом, или же закрыли н принудительной основе.

В любых других ситуация налоговые органы не имею право на отказ от регистрации индивидуального предприятия. если предприниматель планирует заниматься деятельностью без привлечения наемной рабочей силы, то ему нет необходимости регистрироваться в пенсионном фонде или фонде соцстраха. Если же у бизнесмена в планах наем рабочих, заключение соглашений с исполнителями услуг и работ, то регистрация в фондах обязательна. В лице плательщика определенной суммы взноса. Если работа организована на основании временного привлечения подчиненных, то такую регистрацию придется пройти только при наличии пункта о страховки в счет травматизма. Кроме того, понадобится зарегистрироваться и в органах пенсионного фонда.

После того как предприниматель получит все документы, которые подтверждают его право на ведение собственного бизнеса, главное, это не забывать о регулярной оплате налоговых обязательств, ведении документации и отчетности. Удобнее всего вести некоторые расчетные операции в форме безналичного расчета. Для чего специалисты советуют открыть свой расчетный счет в любой банковской организации. Тем более, что предприниматель не сможет заключить сделку на сумму, большую чем сто тысяч рублей, без такого счета.

Чтобы оформить счет, понадобиться разработать свой штамп для предприятия, а если такой штамп уже заверен и используется, то без него заверение бумаги росписью уже нельзя отнести к полномерному – нужен оттиск. Если в сфере деятельности предприятия предусматривается наличный или безналичный расчет, то необходимо обзавестись кассовым аппаратом. Но в то же время, некоторые системы налогообложения и виды работы предполагают альтернативные решения, однако об этом подробнее можно узнать именно в характеристиках режимов и систем.

Нововведения и изменения в 2017

Что касается общих принципов регистрации индивидуальных предприятий, то особых разительных перемен в этой области не наблюдается. Отмена свидетельств о государственной регистрации ИП с 1 января 2017 года , хоть и вступила в силу, но эти бумаги все еще активно используются гражданами и контролирующими органами. Власти усиленно взялись за борьбу с нарушениями в сфере предпринимательской деятельности, поэтому и ужесточили некоторые уровни ответственности. Например, если документация предпринимателя вызывает сомнения у органов контроля, то они могут затянуть процедуру и на тридцать дней, пока доскональная проверка не будет завершена. А вот те, кто уже хоть раз был замечен в нарушениях, могут и вовсе не пройти регистрационный процесс.

Кроме того усиление мер контроля просматривается и в других сферах, например, если бизнесмен впервые предъявил ложную информацию, то ему уже могут выписать штраф до десяти тысяч рублей. А если было использовано подставное лицо для того, чтобы зарегистрировать ИП, то теперь ему достаточно написать заявление, и это уже станет основанием для признания действий бизнесмена неправомерными. Наличие штампа, о котором мы только что говорили, с этого года перестало быть обязательным. То есть, будет у предприятия своя печать или нет – решать самому учредителю, оба решения не являются нарушением законодательства. Если рассматривать наличие штампа со стороны партнеров, то конечно оно делает компанию более солидной и вызывает доверие у контрагента.

Стандартный штамп содержит данные предпринимателя, его региональную принадлежность, идентификационный номер, название фирмы и ОГРНИП. Иногда печать разбавляют логотипом компании, если таковой имеется. Что касается расчетного счета, то он особенно нужен предпринимателям с удаленным типом сотрудничества и партнерства.

Современный портал государственных услуг так же позволяет зарегистрировать свое индивидуальное предприятие. Главный положительный момент такой регистрации заключается в том, что заявка гражданина пребывает в очереди не более, чем пятнадцать минут, и сразу попадает в обработку. Но и время на заполнение заявления ограничено двадцатью минутами. Однако обрабатывать заявку будут дольше, чем, если бы предприниматель сам лично пришел в налоговую службу.

Оформление индивидуального предприятия имеет положительные и отрицательные стороны, как и все остальные правовые формы. Самым важным минусом является то, что бизнесмену придется отвечать за свою деятельность полностью всей имущественной базой, которой он владеет. Кроме того для предпринимателя закрыты многие направления деятельности, что тоже не всегда становится плюсом для бизнесмена. Что касается выплаты взносов, то она осуществляется независимо от того, ведет ли в данный момент предприниматель свою работу или нет. Но есть и положительные стороны, например, в плане упрощенного оформления правовой формы. Индивидуальный предприниматель сдает меньше отчетных документов, в том числе и по бухгалтерии, а административные штрафы куда меньше, чем у юридических лиц.

ИП может сразу же причислять доход в счет своей собственности, а принятие решений возможно без оформления протоколов. Кроме того, юридические лица обязаны формировать уставной капитал, а вот предприниматель может обойтись без этих операций.

Каролина Емельянова